| [ 索引号 ] | 115002247784912267/2021-00005 | [ 发文字号 ] | |
| [ 主题分类 ] | 财政、金融、审计;财政 | [ 体裁分类 ] | 财政;财政预算、决算 |
| [ 发布机构 ] | 铜梁区小林镇 | ||
| [ 成文日期 ] | 2021-02-19 | [ 发布日期 ] | 2021-02-19 |
重庆市铜梁区小林镇人民政府2020年部门决算情况说明
注意：
1.“填报说明”应按此格式逐条编写，作为决算审核和报送的重要内容，区县财政部门、市级主管部门、及纳入决算编报的基层预算单位均应认真编写，传至“上报文档”。
2.“分析报告”由区县财政部门和市级主管部门按照分析提纲撰写，对市级基层预算单位不作统一要求。区县级部门和单位由各区县财政自行确定。
3.决算审核需提供文件依据的，扫描压缩后传至“上报文档”。
4.区县财政部门不需再提供纸质决算报表，填报说明作为上报文件的附件提供。
一、决算信息来源说明（仅由基层预算单位编写）
本套决算依据本单位登记完整、核对无误的账簿记录和其他有关会计核算资料编制，账证相符、账实相符、账表相符、表表相符，真实、准确、完整地反映了本单位预算执行结果和财务状况。
（一）本套决算主表数据主要依据本单位会计账簿总账及明细账数据填列，预算数据依据本单位预、决算批复文件及预算调整文件填列。
（二）本套决算附表数据主要依据本单位会计账簿、资产、人事台账及相关资料填列。
二、基础数据核对情况
（一）财政资金对账情况。
1．财政拨款核对情况。
（1）本部门本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入1532.14万元，财政部门拨款对账单1532.14万元，差额0万元。对差额原因进行说明。
（2）本部门本年度政府性基金预算财政拨款收入21.32万元，财政部门拨款对账单21.32万元，差额0万元。对差额原因进行说明。
2．其他需要说明的情况。
（二）与上年指标核对情况。（概括说明原因）
1．全口径、一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款的结转和结余资金本年年初数与上年年末数不一致的情况说明，包括会计差错更正、收回以前年度支出、归集调入、归集调出、归集上缴和缴回资金及单位内部调剂等情况。
全口径、一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款的结转和结余资金本年年初数与上年年末数核对一致。
2．主要指标上下年变动幅度超过20%，其中机构人员指标上下年有变动的，应具体核实并说明原因。
指 标 | 行次 | 本年度 | 上年度 | 比上年增减 | 增减％ | 原因 |
栏 次 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
一、年度收支情况（单位：元） | 1 | — | — | — | — | — |
1.本年收入 | 2 | 15,534,552.58 | 11,711,090.14 | 3,823,462.44 | 32.65 | 本年单位新增人员，增加了人员支出，以及疫情防控专项支出，一事一议支出等 |
其中：一般公共预算财政拨款 | 3 | 15,321,363.05 | 11,646,370.14 | 3,674,992.91 | 31.55 | 本年单位新增人员，增加了人员支出，以及疫情防控专项支出，一事一议支出等 |
政府性基金预算财政拨款 | 4 | 213,189.53 | 64,720.00 | 148,469.53 | 229.40 | 本年新增了杨中贵滑坡治理基金项目支出 |
*事业收入 | 5 | |||||
事业单位经营收入 | 6 | |||||
*其他收入 | 7 | |||||
2.本年支出 | 8 | 15,534,552.58 | 11,721,531.14 | 3,813,021.44 | 32.53 | 本年单位新增人员，增加了人员支出，以及疫情防控专项支出，一事一议支出等 |
其中：基本支出 | 9 | 12,162,476.30 | 9,762,864.07 | 2,399,612.23 | 24.58 | 本年单位新增人员，增加了人员支出 |
（1）人员经费 | 10 | 8,710,372.32 | 7,281,460.40 | 1,428,911.92 | 19.62 | 本年单位新增人员，增加了人员支出 |
（2）公用经费 | 11 | 3,452,103.98 | 2,481,403.67 | 970,700.31 | 39.12 | 本年单位新增人员，增加了人员公用经费支出 |
项目支出 | 12 | 3,372,076.28 | 1,958,667.07 | 1,413,409.21 | 72.16 | 以及疫情防控专项支出，一事一议支出等专项支出 |
其中：基本建设类项目 | 13 | 2,892,810.55 | 2,892,810.55 | 本年新增一事一议项目支出 | ||
事业单位经营支出 | 14 | |||||
3.年末结转和结余 | 15 | |||||
其中：一般公共预算财政拨款 | 16 | |||||
政府性基金预算财政拨款 | 17 | |||||
二、年末资产负债信息（单位：元） | 18 | — | — | — | — | — |
1.货币资金 | 19 | 4,525,069.34 | 3,659,444.94 | 865,624.40 | 23.65 | 本年应付各公司缴来保证金增加 |
2.财政应返还额度 | 20 | |||||
3.房屋 | 21 | 2,879,474.28 | 2,962,031.28 | -82,557.00 | -2.79 | |
4.车辆 | 22 | 511,545.60 | 511,545.60 | |||
5.在建工程 | 23 | |||||
6.借款 | 24 | |||||
7.应缴财政款 | 25 | |||||
8.应付职工薪酬 | 26 | |||||
三、年末机构人员情况（单位：个、人） | 27 | — | — | — | — | — |
1.独立编制机构数 | 28 | 7 | 9 | -2 | -22.22 | 本年独立编制机构无财政办和群团 |
2.独立核算机构数 | 29 | 2 | 2 | |||
3.年末实有人数 | 30 | 40 | 38 | 2 | 5.26 | 本年新增人员 |
在职人员 | 31 | 40 | 38 | 2 | 5.26 | 本年新增人员 |
其中：行政人员 | 32 | 13 | 15 | -2 | -13.33 | 本年行政人员调出 |
参照公务员法管理事业人员 | 33 | 2 | 2 | |||
非参公事业人员 | 34 | 25 | 21 | 4 | 19.05 | 本年新增事业人员 |
离休人员 | 35 | |||||
退休人员 | 36 | |||||
4.年末其他人员数 | 37 | |||||
5.年末学生人数 | 38 | |||||
四、补充资料（单位：元） | 39 | — | — | — | — | — |
1.固定资产情况 | 40 | — | — | — | — | — |
房屋面积（平方米） | 41 | 5,333.00 | 5,436.00 | -103.00 | -1.89 | |
车辆数量（辆） | 42 | 2 | 2 | |||
2.“三公”经费支出 | 43 | 78,662.13 | 37,155.90 | 41,506.23 | 111.71 | 本年实际公务车支出数为78662.13元，上年实际支出数为85354.26元，上年核算有误。 |
其中：因公出国（境）费 | 44 | |||||
公务用车购置及运行维护费 | 45 | 78,662.13 | 37,155.90 | 41,506.23 | 111.71 | 本年实际公务车支出数为78662.13元，上年实际支出数为85354.26元，上年核算有误。 |
其中：公务用车购置费 | 46 | |||||
公务用车运行维护费 | 47 | 78,662.13 | 37,155.90 | 41,506.23 | 111.71 | 本年实际公务车支出数为78662.13元，上年实际支出数为85354.26元，上年核算有误。 |
公务接待费 | 48 | |||||
3.培训费 | 49 | 2,600.00 | 2,600.00 | 本年有村干部培训费用 | ||
4.会议费 | 50 | |||||
5.机关运行经费 | 51 | 679,803.00 | 625,476.26 | 54,326.74 | 8.69 | 本年新增人员，运行经费增加 |
6.年初预算数 | 52 | — | — | — | — | — |
本年收入合计 | 53 | 13,350,000.00 | 11,013,181.77 | 2,336,818.23 | 21.22 | 本年单位新增人员，增加了人员支出，以及疫情防控专项支出，一事一议支出等 |
本年支出合计 | 54 | 13,350,000.00 | 11,013,181.77 | 2,336,818.23 | 21.22 | 本年单位新增人员，增加了人员支出，以及疫情防控专项支出，一事一议支出等 |
年末结转和结余 | 55 | |||||
7.调整预算数 | 56 | — | — | — | — | — |
本年收入合计 | 57 | 15,534,552.58 | 11,711,090.14 | 3,823,462.44 | 32.65 | 本年单位新增人员，增加了人员支出，以及疫情防控专项支出，一事一议支出等 |
本年支出合计 | 58 | 15,534,552.58 | 11,721,531.14 | 3,813,021.44 | 32.53 | 本年单位新增人员，增加了人员支出，以及疫情防控专项支出，一事一议支出等 |
年末结转和结余 | 59 |
（三）政府采购数据核对情况。
“政府采购情况表”与政府采购信息统计报表中“政府采购资金情况表”的差异金额及原因。（注：分项目和资金性质对差额总体情况和原因进行概括说明。）
本单位本年无政府采购。
三、报表审核情况（逐条编写）
（一）审核情况。
审核公式 | 数量 | 提示内容 | 原因说明 |
A0-1302：IF BBLX<>"7" AND NOT INLIST(DWXZ,"10") THEN F03[25,3]=0 | 1条 | 当报表类型≠"7"（叠加汇总表）且单位性质时≠"10"（行政单位），则财决附03表25行2栏＝0 | 本单位基本性质为其他单位，但单位内部既有行政部门也有事业部门。 |
A0-1303：IF BBLX<>"7" AND NOT INLIST(DWXZ,"21") THEN F03[26,3]=0 | 1条 | 当报表类型≠"7"（叠加汇总表）且单位性质时≠"21"（参照公务员管理事业单位），则财决附03表26行2栏＝0 | 本单位基本性质为其他单位，但单位内部既有行政部门也有事业部门。 |
B270：IF [2,3]<>0 THEN [2,1]<>0 | 1条 | 政府性基金财政拨款决算数有数，则预算数应有数 | 本年年初未预算基金支出，后做了调整预算，实际产生了基金支出 |
B0-1481：IF F02[2,9]+F02[2,10]>0 THEN Z08_1[2,3]>0 AND Z08_1[2,4]>0 AND Z08_1[2,5]>0
| 1条 | 如果有行政、参公人员，则Z08_1表应该有基本工资、津贴补贴、奖金。
| 本年暂时未发放第十三个月工资，所以无奖金。
|
B0-1481：IF F02[2,9]+F02[2,10]>0 THEN Z08_1[2,3]>0 AND Z08_1[2,4]>0 AND Z08_1[2,5]>0
| 1条 | 如果有行政、参公人员，则Z08_1表应该有基本工资、津贴补贴、奖金。
| 本年暂时未发放第十三个月工资，所以无奖金。
|
B272：IF BBLX<>"2" THEN [1,2]=[1,1] | 1条 | 如果调整预算数不等于年初预算数，请说明预算调整文件号。 | 调整预算文件号为《小林人大发{2020}2号》 |
B272：IF BBLX<>"2" THEN [2,2]=[2,1] | 1条 | 如果调整预算数不等于年初预算数，请说明预算调整文件号。 | 调整预算文件号为《小林人大发{2020}2号》 |
B386：IF [2,3]<>0 THEN [2,1]<>0 | 1条 | 财政拨款决算数有数，则年初预算数应有数 | 本年年初未预算基金支出，后做了调整预算，实际产生了基金支出 |
B744：[1,15]=0 | 1条 | 有其他工资福利支出请说明经费构成及金额 | 其中包括：单位行政事业人员季度考核325680元，以及目标考核506302.11元。 |
B954：[1,47]&[1,54]+[1,56]=0 | 1条 | 项目支出中对个人和家庭补助如果有数，请说明情况！ | 3000元为三支一扶安家补助，1600元为文物保护工作者补助，119500元为村社区干部疫情防控补助，三支一扶村官工资91340.7元，村干部社长工资830792.28元。 |
B1344：[1,15]=0 | 1条 | 有其他工资福利支出请说明经费构成及金额 | 其中包括：单位行政事业人员季度考核325680元，以及目标考核506302.11元。 |
B1554：[1,47]&[1,54]+[1,56]=0 | 1条 | 项目支出中对个人和家庭补助如果有数，请说明情况！ | 3000元为三支一扶安家补助，1600元为文物保护工作者补助，119500元为村社区干部疫情防控补助，三支一扶村官工资91340.7元，村干部社长工资830792.28元。 |
B2451：[2,2]<=F03[2,2]@1 | 1条 | “三公”经费支出应小于等于上年数，如大于上年数，请说明情况！ | 本年实际公务车支出数为78662.13元，上年实际支出数为85354.26元，上年核算有误。 |
B2453：[4,2]<=F03[4,2]@1 | 1条 | 公务用车购置及运行维护费应小于等于上年数，如大于上年数，请说明情况！ | 本年实际公务车支出数为78662.13元，上年实际支出数为85354.26元，上年核算有误。 |
B2455：[6,2]<=F03[6,2]@1 | 1条 | 公务用车运行维护费应小于等于上年数，如大于上年数，请说明情况！ | 本年实际公务车支出数为78662.13元，上年实际支出数为85354.26元，上年核算有误。 |
（二）对报表指标、审核公式和审核模板的设置建议。
1.对部门决算报表指标设置的建议。
无
2.如有不适用的审核公式和模板，请列出并说明修改意见。
无
3.部门自行增加的审核公式和模板，请说明设置依据。
无
四、决算数据其他需要说明的情况
1．“收入决算表”中其他收入的具体构成情况，说明单位从同级财政以外的同级政府部门取得的横向转拨财政款、从上级或下级政府（包括政府财政和政府部门）取得的各类财政款，纳入单位预算管理的投资收益、利息收入、捐赠收入、事业单位固定资产出租收入等情况。
本单位本年无其他收入。
2、年末结余分配转入其他的情况。
本单位上年无结转结余，本年无结转结余。
3.年末结转和结余为负数的原因说明，包括单位财政拨款结转结余和非财政资金结转结余为负数的情况。
本单位本年结转结余无负数。
4．“项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”的依据及说明。
对家庭和个人的补助：3000元为三支一扶安家补助，1600元为文物保护工作者补助，119500元为村社区干部疫情防控补助，三支一扶村官工资91340.7元，村干部社长工资830792.28元。
5. “支出明细表”中“其他工资福利支出”的开支情况。
包括单位行政事业人员季度考核325680元，以及目标考核506302.11元。
6.“支出决算明细表”中，本部门转拨附属单位或者非本级预算单位的经费支出，应具体说明支出经济分类科目、去向和金额。（如拨给……单位用于……事务，……万元）。
本部门无转拨附属单位或者非本级预算单位的经费支出。
7.“三公”经费总额及分项金额与年初预算数、上年决算数对比变动的原因说明，以及相关的公务用车购置及保有量、因公出国（境）团组数及人数和公务接待批次及人数等情况。
2020年度本单位“三公”经费支出共计7.86万元，均为公务车运行维护费，较年初预算数减少2.94万元，较上年支出数实际减少0.67万元（上年实际支出8.54万元，年终核算时账务处理有误）。公务车保有量2辆，无公务车用车购置，无公务接待费用及因公出国出境人数。主要减少原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，按照不超过年初预算的要求从严控制“三公”经费，全年实际支出较预算及去年支出均有所下降。
8.行政单位、参照公务员法管理的事业单位机关运行经费支出情况，以及与上年数对比变动原因说明。
本年机关运行经费为67.98万元，较上年增长5.43万元，主要原因是机关人员增加，导致运行经费相应增加。
9.住房公积金管理中心住房公积金业务收支情况（住房公积金中心填报）。
10.单位长聘人员情况，包括长聘人员数量、工作性质、经费来源等情况。
本单位无长聘人员。
11.对“资产负债表”中指标异常情况、往来账款规模较大的情况简要补充说明。对财务会计“本期盈余”和预算会计“预算结余”之间的差额和原因进行说明。
本单位资产负债表中指标无异常情况。
五、调整预算数备案说明
“收入支出决算总表”中如调整预算数大于年初预算数，说明单位财政拨款预算和非财政拨款预算调整情况以及经审批或备案的文件依据。（除在此说明外，还需按照财政部门提供的备案模板，提供盖章的备案函，上传到“上报文档”中。）
“收入支出决算总表”中调整预算数与年初预算数一致。
六、党和国家机构调整对决算编报相关方面的影响
涉及党和国家机构改革的地区和部门，对机构改革后预算、财务、决算等调整情况进行说明，重点说明与部门决算相关的机构人员、资产负债、上下年指标衔接等情况。
七、预算绩效管理工作开展情况
概述本地区预算绩效管理范围，绩效目标、执行监控、绩效自评等工作开展情况，存在的困难和问题及下一步改进建议。
2020年决算报告显示，我部门内部控制有效实施，优化了资金使用，加强了资金管控，并在一定程度上节省了我部门开支。2020年我部门加强了预算管理，人员经费、公用经费基本按照预算执行与管理。资金使用严格按审批程序办理、操作规范，会计核算结果真实、准确，各项支出严格按照各项制度执行。
我单位严格按照重庆市财政局关于部门决算编制、送审、批复、公开工作的有关要求，及时准确地做好了我处的部门决算编制、送审、批复及公开工作。
我单位将继续对照《预算法》等法规以及重庆市财政局对部门预算执行、决算工作的有关要求，做好相关工作。一是进一步提高预算编制的科学性、合理性、严谨性和可控性。二是进一步加强预算绩效管理，提高预算资金使用效益。三是进一步加强预算执行进度，提高资金使用效率。
八、其他需要说明的情况
（一）部门决算审核发现的需要单独进行说明的特殊情况和主要问题。
无
（二）本部门其他需要说明的问题。如资产负债变动、长期投资和国有资产管理，以及对本期或者下期财务状况发生重大影响事项等。
无
（三）政府会计制度施行后，单位在会计核算及财务管理中存在的难点、意见建议等。
无
九、部门决算管理工作
（一）部门决算工作情况总结。
在2020年财务工作中，严格执行财政部关于《部门决算管理制度》各项工作要求，充分认识财政决算工作是我单位一项重要基础工作，政策性强、涉及面广、技术和业务要求高，为做好2020年决算工作，相关人员参加培训，业务学习等，较好的完成了本年度决算编报、审核等工作。
为规范单位财务会计核算，根据《中华人民共和国预算法》、《财政部关于进一步做好预算信息公开工作的指导意见》等要求，我单位认真执行决算公开工作。同时严格按照区财政局要求进行决算公开。
（二）部门决算工作下一步计划。
1、注重会计人员业务技能的培训。有针对性地培训和提高会计人员的专业技能，督促其夯实数据基础，以提高预算单位部门决算报表的准确性、真实性，做到账表一致。
2、预算编制科学化、精细化。一是加强基础数据的编报、审核，重视预算基础数据的申报，加强对上报数据的审核，提高预算编制的科学性和准确性。二是进一步完善制定科学、符合实际的定员定额标准。三是细化专项经费，各单位经常发生的各种补助。拨入额度时，明确列明专项项目经费，使收支对应。
3、严格基本支出和项目支出的核算。认真审核原始单据的真实性、合法性，按照预算编制确定的专项资金支出范围，核算基本支出和项目支出，将人员经费、正常公用经费和专项公用经费列入基本支出，将专项项目经费列入项目支出，增强预决算的可比性。发挥预决算相互促进的作用，提升财政管理的科学化、精细化。
（三）对部门决算管理的意见和建议。
建议继续优化账表一体化系统，通过公式链接，报表直接从账簿当中提取数据，不用再通过人工录入。
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