重庆市铜梁区小林镇人民政府2018年部门决算情况说明

一、决算信息来源说明

本套决算依据本单位登记完整、核对无误的账簿记录和其他有关会计核算资料编制，账证相符、账实相符、账表相符、表表相符，真实、准确、完整地反映了本单位预算执行结果和财务状况。

（一）本套决算主表决算数据主要依据本单位会计账簿总账及明细账数据填列，预算数据依据本单位预、决算批复文件及预算调整文件填列。

（二）本套决算附表数据主要依据本单位资产、人事台账及相关统计资料填列，其中：“资产情况表”、“国有资产收益征缴情况表”依据本单位资产相关会计账簿数据、固定资产管理系统相关数据及有关统计资料填列；“基本数字表”、“机构人员情况表”依据本单位人事台账相关资料填列；“非税收入征缴情况表”依据本单位非税收入台账及相关统计资料填列。

二、决算汇编基本情况

（一）机构情况说明。

2018年度，纳入本地区（本部门）部门决算汇编范围的独立核算单位共 2个，比上年增加（减少）  0  个，分类说明如下：

（二）录入户数说明。

2018年度，本地区部门（本部门）决算汇编户数共 1个，比上年增加（减少）0个，分类说明如下：

三、基础数据核对情况

（一）与财政总决算（财政部门）数据对比情况。

1.一般公共预算财政拨款核对情况，对差额和原因进行说明。

单位本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入12259733.19元，财政部门拨款对账单12259733.19元，差额 0 万元。

2.政府性基金预算财政拨款核对情况，对差额和原因进行说明。

单位本年度政府性基金预算财政拨款收入284966.81元，财政部门拨款对账单 284966.81元，差额  0 万元。

3.财政专户管理资金核对情况，对差额和原因进行说明。

财政专户管理资金无差额。

（二）与上年指标核对情况。

1．对结转和结余资金本年年初数与上年年末数不一致的情况进行说明。（注：不再单独附表）

结转和结余资金本年年初数与上年年末数一致。

2．对资产负债简表指标本年年初数与上年年末数不一致的情况进行说明。（注：不再单独附表）

资产负债简表指标本年年初数与上年年末数一致。

3．对资产情况表本年年初数与上年年末数不一致的情况进行说明。（注：不再单独附表）

资产情况表本年年初数与上年年末数一致。

4.与上年相比，若有撤销或不再纳入部门决算编报范围的预算单位，请详细列出单位名称。（注：与“户数核对”中的减少原因保持衔接）

本地区部门（本部门）决算汇编户数不变。

（三）主要指标上下年变动情况说明。

（四）政府采购数据核对情况。

“政府采购情况表”与政府采购信息统计报表中“政府采购资金情况表”的金额一致。（注：分项目和资金性质对差额总体情况和原因进行概括说明。）  

（五）人员编制数据核对情况。

本单位人员编制与编办统计数据一致。

四、报表审核情况

（一）审核情况。

（二）对报表指标、审核公式和审核模板的设置建议。

1.对部门决算报表指标设置的建议。

无。

2.如有不适用的审核公式和模板，请列出并说明修改意见。

无。

3.自行增加的审核公式和模板，请列出并说明设置依据。

无。

五、部门决算重点情况说明

（一）本地区和本部门年末结转和结余为负数的原因说明。包括单位基本支出结转、项目支出结转和结余、事业基金结余和专用基金结余为负数的情况。

本地区和本部门年末结转和结余为正数。

（二）本地区和本部门“项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”的依据及说明。

死亡抚恤抚恤金26800元，伤残抚恤抚恤金216208.8元，在乡复员、退伍军人生活补助400800元，义务兵优待生活补助94400元，农村籍退役士兵老年生活补助生活补助50535元，其他优抚支出生活补助245100元，儿童福利救济费4100元，老年福利生活补助31258.5元， 其他社会福利支出（敬老院）生活补助41400元，中央自然灾害救济费28500元，城市特困人员救助供养救济费支出390020元，农村特困人员救助供养救济费支出73601.2元，其他农村生活救助救济费13336元，临时救助救济费54300元， 其他计划生育事务支出奖励金19242元，食品安全事务食品药品协管员生活补助18000元，优抚对象医疗补助费97100元，对高校毕业生到基层任职补助121721元，对村民委员会和村党支部的补助754200元。

（三）本地区和本部门“财政专户管理资金收入支出决算表”中除教育收费以外的资金收支情况说明（需附相关文件依据）。

本部门没有财政专户管理资金收入支出。

（四）经费差额表和调整表使用情况。主管部门使用经费差额表代编收支，财政部门和主管部门使用调整表调整收支重复汇总数的情况，需进行详细说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额。

本部门无上述情况。

（五）本地区和本部门“收入决算表”中其他收入的具体构成情况。

本部门“收入决算表”中没有其他收入。

（六）本地区和本部门“支出明细表”中“其他工资福利支出”的开支情况。

公务员月考核及通讯补贴435100，应休未休补贴376175.04，临时人员工资等支出395000。

（七）“支出决算明细表”中，本部门转拨附属单位或者非本级预算单位的经费支出，应具体说明支出经济分类科目、去向和金额。（如“商品和服务支出－其他商品和服务支出”，拨给……单位用于……事务，……万元）。

本部门无转拨附属单位或者非本级预算单位的经费支出。

（八）根据“单位自聘人员情况表”对本地区和本部门预算单位编外长聘人员有关情况进行说明。

本部门预算单位无编外长聘人员。

（九）本地区和本部门“资产负债表”及“资产情况表”中指标异常情况。其中，应对“资产负债简表”中行政事业单位 “应收账款”、“预付账款”、“其他应收款”、“应付账款”、“预收账款”、“其他应付款”等往来账款重大、特殊事项进行简要补充说明。   

“其他应付款”中“公路”为4423873.93元，数额教的，其均为公路工程款，还未拨付到相关承建公司；“保证金”为2509688.92元，均为公路建设公司保证金，公路建设未完成，保证金未退还到相关公司。

（十）本地区和本部门“三公”经费总额及分项金额与年初预算数、上年决算数对比变动的原因说明，以及相关的公务用车购置及保有量、因公出国（境）团组数及人数和公务接待批次及人数等情况。

（一）“三公”经费支出总额情况

2018年度本部门“三公”经费支出共计7.12万元，较年初预算数减少18.88万元，较上年支出数减少0.12万元。主要原因一是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，按照不超过年初预算的要求从严控制“三公”经费，全年实际支出较预算及去年支出均有所下降。 

（二）“三公”经费分项支出数额情况

2018年度本单位因公出国（境）费用0.00万元，费用支出较年初预算数减少0万元，较上年支出数减少0万元。主要原因是2017未安排人员出国，全年没有发生因公出国（境）费。
　　公务车购置费0.00万元，费用支出较年初预算数增加0.00万元，较上年支出数增加0.00万元。主要原因是本单位没有购置公务用车。
    公务用车运行维护费3.81万元，主要用于下村、到区各单位联系工作所需车辆的燃料费、维修费、过桥过路费、车辆保险费等支出，费用支出，全年实际支出较预算下降12.39万元，较上年支出减少0.07万元，车均费用为1.27万元，主要原因是本部门严格落实公车改革政策，减少公车开支。 
　　公务接待费2.31万元，主要用于上级部门检查指导工作及乡镇系统间业务交流及招商引资公务接待支出，费用支出较年初预算数减少5.69万元，较上年支出数减少0.05万元，主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，按照只减不增的要求从严控制“三公”经费，严格遵守公务接待开支范围和开支标准。 

（三）“三公”经费实物量情况

2018年本部门因公出国（境）共计0个团组，0人；公务用车购置0辆，公务车保有量为3辆；2018年本单位接待人次为462人次、批次为81批次， 其中：国内外事接待0批次，0人；国（境）外公务接待0批次，0人。人均接待支出50元，车均购置费0.00万元，车均费用为1.27万元。

（十一）本地区和本部门在职人员超编情况说明，并需提供文件依据。

本部门不存在在职人员超编的情况。

（十二）有使用“系统账”的地区和部门，需对列报的依据、涉及的单位和金额进行说明。

本部门未使用”系统账”。

六、调整预算数备案说明

年初预算收入为1203.93万元，调整预算数为1254.47万元，其中一般公共预算财政拨款调整预算数为1225.97万元，较年初预算1203.93万元，增加22.04万元，主要原因是主要原因是敬老院新建工程及村社干部工资调标，在职人员工资调标等；政府性基金收入调整预算数为28.5万元，较年初预算0万元增加28.5万元，主要原因为年初本级无基金预算，年终区级财政增加对本级专项基金补助。年初预算支出1203.93万元，调整预算数为1255.36万元，其中：一般公共服务支出调整预算数为347.34万元，较年初预算数减少34.37万元，主要原因是减少办公用品等公务支出等；文化体育与传媒支出调整预算数为34.24万元，较年初预算数减少1.28万元，主要原因是减少办公用品等公务支出等；社会保障与就业支出调整预算数为359.7万元，较年初预算数增加137.71万元，主要原因是民政统发及敬老院修建；医疗卫生与计划生育支出调整预算数为42.93万元，较年初预算数减少36.81万元，主要原因是减少办公用品等公务支出等；城乡社区支出调整预算数为56.76万元，较年初预算数增加21.56万元，主要原因是农村道路修建及滑坡治理；农林水支出调整预算数为382.77万元，较年初预算数减少38.51万元，主要原因是一事一议建设支出减少等；住房保障支出调整预算数为22.12万元，较年初预算数减少6.38万元，主要原因是工资上涨调标并补发公积金增加部分；其他支出调整预算数为9.5万元，较年初预算数增加9.5万元，主要原因是增加了社区养老服务支出。本年由于一事一议建设、农村道路建设、敬老院建设支出增加，预算数较小，调整预算。

七、党和国家机构调整对决算编报相关方面的影响

本部门2018年不涉及及党和国家机构改革。

涉及党和国家机构改革的地区和部门，对机构改革后预算、财务、决算等调整情况进行说明，重点说明与部门决算相关的机构人员、资产负债、上下年指标衔接等情况。

八、预算绩效管理工作开展情况

2018年决算报告显示，我部门内部控制有效实施，优化了资金使用，加强了资金管控，并在一定程度上节省了我部门开支。2018年我部门加强了预算管理，人员经费、公用经费基本按照预算执行与管理。资金使用严格按审批程序办理、操作规范，会计核算结果真实、准确，各项支出严格按照各项制度执行。

我单位严格按照重庆市财政局关于部门决算编制、送审、批复、公开工作的有关要求，及时准确地做好了我处的部门决算编制、送审、批复及公开工作。

我单位将继续对照《预算法》等法规以及重庆市财政局对部门预算执行、决算工作的有关要求，做好相关工作。一是进一步提高预算编制的科学性、合理性、严谨性和可控性。二是进一步加强预算绩效管理，提高预算资金使用效益。三是进一步加强预算执行进度，提高资金使用效率。

根据预算绩效管理要求，我镇对1个项目开展了绩效自评，涉及资金99.2万元。1个项目自评得分100分，绩效自评项目为华寿敬老院建设项目，从评价情况来看，新建的敬老院，满足了农村五保供养对象的实际需要，解决住房问题，保障农村五保供养对象集中供养，提高供养服务水平，五保供养对象满意度进一步提升。

九、其他需要说明的情况

（一）本地区和本部门决算审核发现的需要单独进行说明的特殊情况和主要问题。

无

（二）本部门其他需要说明的问题。如资产负债变动、长期投资和国有资产管理，以及对本期或者下期财务状况发生重大影响事项等。

无

十、部门决算管理工作

（一）部门决算工作情况总结。

 在2018年财务工作中，严格执行财政部关于《部门决算管理制度》各项工作要求，充分认识财政决算工作是我单位一项重要基础工作，政策性强、涉及面广、技术和业务要求高，为做好2018年决算工作，相关人员参加培训，业务学习等，较好的完成了本年度决算编报、审核等工作。

为规范单位财务会计核算，根据《中华人民共和国预算法》、《财政部关于进一步做好预算信息公开工作的指导意见》等要求，我单位认真执行决算公开工作。同时严格按照区财政局要求进行决算公开。

（二）部门决算工作下一步计划。

1、注重会计人员业务技能的培训。有针对性地培训和提高会计人员的专业技能，督促其夯实数据基础，以提高预算单位部门决算报表的准确性、真实性，做到账表一致。 
　　2、预算编制科学化、精细化。一是加强基础数据的编报、审核，重视预算基础数据的申报，加强对上报数据的审核，提高预算编制的科学性和准确性。二是进一步完善制定科学、符合实际的定员定额标准。三是细化专项经费，各单位经常发生的各种补助。拨入额度时，明确列明专项项目经费，使收支对应。

3、严格基本支出和项目支出的核算。认真审核原始单据的真实性、合法性，按照预算编制确定的专项资金支出范围，核算基本支出和项目支出，将人员经费、正常公用经费和专项公用经费列入基本支出，将专项项目经费列入项目支出，增强预决算的可比性。发挥预决算相互促进的作用，提升财政管理的科学化、精细化。

（三）对部门决算管理的意见和建议。

尽快将乡镇部门决算纳入账表一体化改革，通过公式链接，报表直接从账簿当中提取数据，不用再通过人工录入。