| [ 索引号 ] | 1150022479070081XW/2021-00020 | [ 发文字号 ] | |
| [ 主题分类 ] | 财政 | [ 体裁分类 ] | 财政预算、决算 |
| [ 发布机构 ] | 铜梁区太平镇 | ||
| [ 成文日期 ] | 2021-02-20 | [ 发布日期 ] | 2021-02-20 |
重庆市铜梁区太平镇2019年度部门决算说明
重庆市铜梁区太平镇2019年度部门决算说明
一、决算信息来源说明
本套决算依据本单位登记完整、核对无误的账簿记录和其他有关会计核算资料编制，账证相符、账实相符、账表相符、表表相符，真实、准确、完整地反映了本单位预算执行结果和财务状况。
（一）本套决算主表决算数据主要依据本单位会计账簿总账及明细账数据填列，预算数据依据本单位预、决算批复文件及预算调整文件填列。
（二）本套决算附表数据主要依据本单位资产、人事台账及相关统计资料填列，其中：“资产情况表”、“国有资产收益征缴情况表”依据本单位资产相关会计账簿数据、固定资产管理系统相关数据及有关统计资料填列；“基本数字表”、“机构人员情况表”依据本单位人事台账相关资料填列；“非税收入征缴情况表”依据本单位非税收入台账及相关统计资料填列。
二、决算汇编基本情况（仅有财政部门和主管部门编写）
（一）部门机构情况说明。
2019年度，纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位共2个，比上年增减0个，分类说明如下：
项目 | 数量 | 比上年增减 | 变动原因说明 |
合 计 | 2 | ||
一、按单位基本性质 | 2 | ||
行政单位 | 1 | ||
事业单位 | 1 | ||
其他 | |||
二、按执行会计制度 | 2 | ||
政府 | 2 | ||
民间非营利组织 | |||
企业 | |||
其他 | |||
三、按单位预算级次 | 2 | ||
一级预算单位 | 2 | ||
二级预算单位 | |||
三级预算单位 | |||
四、按事业单位分类 | 2 | — | |
行政类 | 2 | — | |
公益一类 | — | ||
公益二类 | — | ||
生产经营类 | — | ||
暂未明确类别 | — |
（二）部门录入户数说明。
2019年度，本部门决算汇编户数共1个，比上年增减 个，分类说明如下：
项目 | 数量 | 比上年增减 | 变动原因说明 |
合 计 | |||
一、单户表 | |||
二、行政单位汇总录入表 | |||
三、事业单位汇总录入表 | |||
四、经费自理事业单位汇总录入表 | |||
五、乡镇汇总录入表 | 1 | 0 | |
六、其他单位汇总录入表 | |||
七、经费差额表 | |||
八、调整表 | |||
九、叠加汇总表 |
（三）经费差额表和调整表使用情况说明。
主管部门使用经费差额表代编收支，财政部门和主管部门使用调整表调整收支重复汇总数的情况，需进行详细说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额。
（四）有使用“系统账”的地区和部门，需对列报的依据、涉及的单位和金额进行说明。
三、基础数据核对情况
（一）财政资金对账情况。
1．财政拨款核对情况。
（1）本部门本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入 2202.25万元，财政部门拨款对账单2202.25万元，差额0万元。对差额原因进行说明。
（2）本部门本年度政府性基金预算财政拨款收入70.79万元，财政部门拨款对账单70.79万元，差额0万元。对差额原因进行说明。
2．其他需要说明的情况。
（二）与上年指标核对情况。（概括说明原因）
1．结转和结余资金本年年初数与上年年末数一致。
2．资产负债简表指标本年年初数与上年年末数一致的。
3．资产情况表本年年初数与上年年末数一致。
4.与上年相比，无撤销或不再纳入部门决算编报范围的预算单位。
5．主要指标上下年变动幅度超过20%，其中机构人员指标上下年有变动的，应具体核实并说明原因。
主要指标变动情况表 2019年度
| ||||||||
编制单位：重庆市铜梁区太平镇人民政府 | ||||||||
指 标 | 行次 | 本年度 | 上年度 2 | 比上年增减 3 | 增减％ | 原因 | ||
栏 次 | 1 | — | — | 4 | 5 | |||
一、年度收支情况（单位：元） | 1 | — | 23,256,469.00 | -526,034.10 | — | — | ||
1.本年收入 | 2 | 22,730,434.90 | 23,236,469.00 | -1,213,969.00 | -2.26 | |||
其中：一般公共预算财政拨款 | 3 | 22,022,500.00 | 20,000.00 | 687,934.90 | -5.22 | |||
政府性基金预算财政拨款 | 4 | 707,934.90 | 3,439.67 | 上级基金补助收入增加 | ||||
*事业收入 | 5 | |||||||
事业单位经营收入 | 6 | |||||||
*其他收入 | 7 | 24,358,088.98 | -1,627,654.08 | |||||
2.本年支出 | 8 | 22,730,434.90 | 11,836,748.51 | 3,819,197.21 | -6.68 | |||
其中：基本支出 | 9 | 15,655,945.72 | 9,186,604.82 | 1,692,862.08 | 32.27 | 人员大幅度调资 | ||
（1）人员经费 | 10 | 10,879,466.90 | 2,650,143.69 | 2,126,335.13 | 18.43 | |||
（2）日常公用经费 | 11 | 4,776,478.82 | 12,521,340.47 | -5,446,851.29 | 80.23 | 物价上涨，人员增加 | ||
项目支出 | 12 | 7,074,489.18 | 2,478,703.37 | -43.50 | 预算项目类减少 | |||
其中：基本建设类项目 | 13 | 2,478,703.37 | 基本建设类项目增加 | |||||
事业单位经营支出 | 14 | |||||||
3.年末结转和结余 | 15 | |||||||
其中：一般公共预算财政拨款 | 16 | |||||||
政府性基金预算财政拨款 | 17 | — | — | |||||
二、年末资产负债信息（单位：元） | 18 | — | 19,300,506.64 | -8,255,273.13 | — | — | ||
1.货币资金 | 19 | 11,045,233.51 | -42.77 | 下拨专项往来资金支付完毕 | ||||
2.财政应返还额度 | 20 | 4,019,233.51 | ||||||
3.房屋 | 21 | 4,019,233.51 | 646,703.00 | -136,424.78 | 原划拨至安居房产回拨，敬老院，白云社区完工 | |||
4.车辆 | 22 | 510,278.22 | 1,294,000.00 | 4,158,436.68 | -21.10 | 报废车辆1辆，新购车辆1辆 | ||
5.在建工程 | 23 | 5,452,436.68 | 321.36 | 在建项目增加 | ||||
6.借款 | 24 | |||||||
7.应缴财政款 | 25 | |||||||
8.应付职工薪酬 | 26 | — | — | |||||
三、年末机构人员情况（单位：个、人） | 27 | — | 6 | 3 | — | — | ||
1.独立编制机构数 | 28 | 9 | 2 | 50.00 | 机构改革 | |||
2.独立核算机构数 | 29 | 2 | 50 | 2 | ||||
3.年末实有人数 | 30 | 52 | 50 | 2 | 4.00 | 畜牧兽防站调入8人，退休5人，调离2人，军转干部增加1人 | ||
在职人员 | 31 | 52 | 24 | -3 | 4.00 | 畜牧兽防站调入8人，退休5人，调离2人，军转干部增加1人 | ||
其中：行政人员 | 32 | 21 | 3 | -1 | -12.50 | 畜牧兽防站调入8人，退休5人，调离2人，军转干部增加1人 | ||
参照公务员法管理事业人员 | 33 | 2 | 23 | 6 | -33.33 | 畜牧兽防站调入8人，退休5人，调离2人，军转干部增加1人 | ||
非参公事业人员 | 34 | 29 | 26.09 | 畜牧兽防站调入8人，退休5人，调离2人，军转干部增加1人 | ||||
离休人员 | 35 | |||||||
退休人员 | 36 | |||||||
4.年末其他人员数 | 37 | |||||||
5.年末学生人数 | 38 | — | — | |||||
四、补充资料（单位：元） | 39 | — | — | — | — | — | ||
1.固定资产情况 | 40 | — | 5,852.16 | — | — | |||
房屋面积（平方米） | 41 | 5,852.16 | 5 | 原划拨至安居房产回拨，敬老院，白云社区完工 | ||||
车辆数量（辆） | 42 | 5 | 280,848.89 | -134,065.06 | ||||
2.“三公”经费支出 | 43 | 146,783.83 | -47.74 | 公务接待费大幅度降低 | ||||
其中：因公出国（境）费 | 44 | 84,631.89 | 56,521.94 | |||||
公务用车购置及运行维护费 | 45 | 141,153.83 | 68,575.22 | 66.79 | 根据批复新购垃圾车一辆 | |||
其中：公务用车购置费 | 46 | 68,575.22 | 84,631.89 | -12,053.28 | 根据铜机管函【2018】13号文件购买垃圾车一辆 | |||
公务用车运行维护费 | 47 | 72,578.61 | 196,217.00 | -190,587.00 | -14.24 | 缩减公务用车开支 | ||
公务接待费 | 48 | 5,630.00 | -97.13 | 缩减公务接待费用 | ||||
3.培训费 | 49 | 66,315.00 | -53,115.00 | |||||
4.会议费 | 50 | 13,200.00 | 2,299,724.88 | 1,771,300.53 | -80.10 | 缩减会议开支 | ||
5.机关运行经费 | 51 | 4,071,025.41 | — | — | 77.02 | 人员正佳，物价上涨 | ||
6.年初预算数 | 52 | — | 18,083,200.00 | 2,084,500.00 | — | — | ||
本年收入合计 | 53 | 20,167,700.00 | 18,083,200.00 | 2,084,500.00 | 11.53 | 上级补助收入增加 | ||
本年支出合计 | 54 | 20,167,700.00 | 11.53 | 上级补助收入增加 | ||||
年末结转和结余 | 55 | — | — | |||||
7.调整预算数 | 56 | — | 23,256,469.00 | -526,034.10 | — | — | ||
本年收入合计 | 57 | 22,730,434.90 | 24,358,088.98 | -1,627,654.08 | -2.26 | |||
本年支出合计 | 58 | 22,730,434.90 | -6.68 | |||||
年末结转和结余 | 59 | |||||||
（三）政府采购数据核对情况。
“政府采购情况表”与政府采购信息统计报表中“政府采购资金情况表”的差异金额及原因。（注：分项目和资金性质对差额总体情况和原因进行概括说明。）
四、报表审核情况（逐条编写）
（一）审核情况。
审核项目 | 数量 | 提示内容 | 原因说明 |
一、审核公式 | 15条 | ||
1.表间公式 | 1条 | ||
A0-1198：IF BBLX<>"7" AND NOT INLIST(DWXZ,"10") THEN F03[25,3]=0 | 1条 | 当报表类型≠"7"（叠加汇总表）且单位性质时＝"10"（行政单位），则财决附03表25行3栏＝财决07表10栏合计行 | 本单位包含下属未独立核算事业单位 |
2.表内公式 | 14条 | ||
B278：IF [2,3]<>0 THEN [2,1]<>0 | 1条 | 财政拨款决算数有数，则预算数应有数 | 年初未预算基金相关支出 |
B279：IF BBLX<>"2" THEN [1,2]=[1,1] | 1条 | 如果调整预算数不等于年初预算数，请说明预算调整文件号 | 根据太人发【2019】8号调整预算数 |
B279：IF BBLX<>"2" THEN [2,2]=[2,1] | 1条 | 如果调整预算数不等于年初预算数，请说明预算调整文件号 | 根据太人发【2019】8号调整预算数 |
B383：IF [2,3]<>0 THEN [2,1]<>0 | 1条 | 财政拨款决算数有数，则年初预算数应有数 | 年初未预算基金相关支出 |
B730：[1,15]=0 | 1条 | 有其他工资福利支出请说明经费构成及金额 | 包括应休未休假502602元，平时考核1125242元 |
B735：[1,50]=0 | 1条 | 有救济费，请说明开支情况！ | 属于临时救助相关支出58300 |
B954：[1,47]&[1,55]=0 | 1条 | 项目支出中对个人和家庭补助如果有数，请说明情况！ | 义务兵优待金174314元，小学补助127400元，敬老院支出86855.9元，西部志愿者等工资115695元，村干部工资3168419元，中央地方灾害救助50000元，地质灾害搬迁补助150000元 |
B1330：[1,15]=0 | 1条 | 有其他工资福利支出请说明经费构成及金额 | 包括应休未休假502602元，平时考核1125242元 |
B1335：[1,50]=0 | 1条 | 有救济费，请说明开支情况！ | 属于临时救助相关支出58300 |
B1554：[1,47]&[1,55]=0 | 1条 | 项目支出中对个人和家庭补助如果有数，请说明情况！ | 义务兵优待金174314元，小学补助127400元，敬老院支出86855.9元，西部志愿者等工资115695元，村干部工资3168419元，中央地方灾害救助50000元 |
B1944：[1,47]&[1,55]=0 | 1条 | 项目支出中对个人和家庭补助如果有数，请说明情况！ | 地质灾害搬迁补助150000 |
B2030：[6,3]-[5,1]<=0 | 1条 | 如果办公用房面积增加，请说明情况！ | 原划拨至安居资产划拨回我单位，白云社区，敬老院用房完工 |
B2254：[4,2]<=CS05[4,2]@1 | 1条 | 公务用车购置及运行维护费应小于等于上年数，如大于上年数，请说明情况！ | 根据铜机管函【2018】13号文件购买垃圾车一辆 |
B2255：[5,2]<=CS05[5,2]@1 | 1条 | 公务用车购置费应小于等于上年数，如大于上年数，请说明情况！ | 根据铜机管函【2018】13号文件购买垃圾车一辆 |
二、审核模板 | XX条 | ||
1 | … | ||
… |
（二）对报表指标、审核公式和审核模板的设置建议。
1.对部门决算报表指标设置的建议。
无
2.如有不适用的审核公式和模板，请列出并说明修改意见。
无
3.部门自行增加的审核公式和模板，请说明设置依据。
无
五、决算数据其他需要说明的情况
1．“收入决算表”中其他收入的具体构成情况。
收入决算表中无其他收入
2、本单位无年末结转和结余为负数的情况。无单位基本支出结转、项目支出结转和结余、事业基金结余和专用基金结余为负数的情况。
3．本单位“项目支出决算明细表”中未列支“工资福利支出”， “对个人和家庭的补助” 是根据财政局文件发放的义务兵优待金174314元，儿童小学支出127400元，老年福利60480.78元，敬老院工资30697.11元，临时救助支出58300元，独生子女奖励金21630元，地质灾害搬迁150000元，西部志愿者工资115695元等。
5. “支出明细表”中“其他工资福利支出”的开支情况，包括包括应休未休假502602元，平时考核1125242元。
6.“支出决算明细表”中，本部门无转拨附属单位或者非本级预算单位的经费支出。
7.“三公”经费总额及分项金额与年初预算数、上年决算数对比变动的原因说明，以及相关的公务用车购置及保有量、因公出国（境）团组数及人数和公务接待批次及人数等情况。
（1）、“三公”经费支出总额情况。
2019年度我镇“三公”经费总额为146783.83元，其中公务用车运行维护费72578.61元，公务接待费5630元，公务用车购置费68575.22元。与年初预算公务用车运行维护费396000元相比，今年公车运行维护费减少了323421.39元，主要原因是严控公务用车运行维护费支出。与年初预算公务接待费145000元相比，今年公务接待费减少了139370元，主要原因是今年严控公务接待费用支出。
（2）、“三公”经费分项支出情况。
2019年度我镇因公出国（境）费用0.00万元，费用支出较年初预算数增加0.00万元，较上年支出数增加0.00万元，主要原因是我镇未发生因公出国（境）业务。
公务车购置费68575.22万元，费用支出较年初预算数减少81424.78万元，主要是经过询价，根据节约原则择优选择车辆，较上年支出数增加68575.22万元，主要原因是2019年垃圾车报废，根据铜机管函【2018】13号文件购买垃圾车一辆。
公务车运行维护费72578.61元，主要用于机要文件交换、区内因公出行、各种业务检查、应急处突等工作所需车辆的燃料费、维修费、过桥过路费、洗车停车费、保险费等；较上年支出数减少12053.28元，主要原因是严控公务用车运行费，厉行节约。
公务接待费5630元，主要用于区外招商引税业主接待支出，较上年支出数减少190587元，主要原因是贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求压缩接待支出。
（3）、“三公”经费实物量情况。
2019年我镇因公出国（境）共计0个团组，0人；公务用车购置0辆，公务车保有量为5辆；国内公务接待11批次，125人，其中：国内外事接待 0批次，0人；国（境）外公务接待0批次，0人。
8.本单位无长聘人员
六、调整预算数备案说明
“收入支出决算总表”中本单位调整预算数为22022500元，年初预算数为20167700元，根据太人发【2019】8号调整预算数。
七、党和国家机构调整对决算编报相关方面的影响
涉及党和国家机构改革的地区和部门，对机构改革后预算、财务、决算等调整情况进行说明，重点说明与部门决算相关的机构人员、资产负债、上下年指标衔接等情况。
无
八、预算绩效管理工作开展情况
本单位预算绩效管理范围主要为民政定补优抚对象资金，城市维护管理等。强化绩效目标，每年在进行申报时对项目进行全面梳理、加强审核、合理保障，所有项目必须有明细资金测算，全部制定绩效目标，推进项目支出标准体系建设，对可量化支出项目核定统一支出标准，推进预算编制的精细化。在预算编制环节，加强预算执行监管和执行结果评价，重点审查资金是否符合规定支出范围，普遍开展单位自我评价。由于预算绩效管理工作技术性较强，预算项目存在较大差别，预算指标体系建立难度较大，传统的人为估算因素还仍较大，存在很多尚待改进之处。预算绩效评价结果运用困难，以后如何运用会是财政绩效评价工作的难点。尽管目前还有诸多问题和困难，但还是要加强预算绩效管理工作，开展绩效运行跟踪全过程监控，认真组织财政支出绩效评价工作，强化结果运用。
我镇纳入财政绩效评价的财政支出项目总体评价优良，资金使用较合理，公众满意度较高，绩效水平较好，在扶贫救助、城市维护等方面发挥了积极作用，基本实现了财政支出的目的，但在实施过程中，还是有绩效理念不牢固、管理制度不完善、项目监管不到位、资金使用不规范、预算执行进度偏慢、预算绩效管理有待进一步完善。
九、其他需要说明的情况
（一）部门决算审核发现的需要单独进行说明的特殊情况和主要问题。
无
（二）本部门其他需要说明的问题。如资产负债变动、长期投资和国有资产管理，以及对本期或者下期财务状况发生重大影响事项等。
无
（三）政府会计制度施行后，单位在会计核算及财务管理中存在的难点、意见建议等。
无
十、部门决算管理工作
（一）部门决算工作情况总结。
年初，我们按照区里提出的财政工作目标，制定了对财政收入任务、税收占财政收入的比重、偿还政府性债务、“三金”追债变现任务等工作的目标考核办法，进一步强化了财政职工的工作责任感。我镇积极开展招商引税工作，培植了财源，为财政增收奠定了基础。我镇在抓好财政收入的同时，积极向上级汇报，反映我镇在财政运转上的困难情况，得到了上级部门的大力支持，收到了较好的效果，极大地缓解了我镇财政压力，确保了机构的正常运转。在决算前做好收支对账工作，与财政局核对财政拨款数，确保总会计账、证、表之间核对衔接一致，以保证决算基础数字真实、准确；其次与银行核对存款；最后与财政局核对预算指标，按照有关文件正确处理指标与账务。在做部门决算工作中，要严把质量关，与总会计的拨款数、上年度决算结余数进行核对，保证数字之间逻辑关系的正确性。对各项数据反复核对，发现问题及时纠正，确保数字的真实准确。财政决算工作人员填制收支各种表格、预算调整及乡镇财政的有关报表。最后审核所有表格中的数字、表间逻辑关系及填报口径等事宜，确保财政决算工作的质量。
（二）部门决算工作下一步计划。
认真做好会计记账工作，做好总会计科目衔接工作；结合政府收支分类做好总账工作。进一步完善财政决算的基础工作，提高领导对部门决算工作的重视程度，用高质量的数据完成部门决算工作。
（三）对部门决算管理的意见和建议。
一是财政决算的有效性和实用性有待于进一步的提高，二是部门决算报表中有些数字在表间重复，能否调整决算软件，使得一个数字在一个报表中填列后，其他各报表在涉及这个数据时就可自动生成，针对于一些重复性的核实性问题，建议重复问题说明自动导入，减少录入重复性。
中国政府网
