重庆市铜梁区双山镇人民政府2019年度部门决算情况说明

一、决算信息来源说明

本套决算依据本单位登记完整、核对无误的账簿记录和其他有关会计核算资料编制，账证相符、账实相符、账表相符、表表相符，真实、准确、完整地反映了本单位预算执行结果和财务状况。

（一）本套决算主表数据主要依据本单位会计账簿总账及明细账数据填列，预算数据依据本单位预、决算批复文件及预算调整文件填列。

（二）本套决算附表数据主要依据本单位会计账簿、资产、人事台账及相关资料填列。

二、决算汇编基本情况

（一）部门机构情况说明。

   2019     年度，纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位共      1    个，比上年增减  0    个，分类说明如下：

（二）部门录入户数说明。

  2019  年度，本部门决算汇编户数共    1  个，比上年增减   0   个，分类说明如下：

三、基础数据核对情况

（一）财政资金对账情况。

1．财政拨款核对情况。

（1）本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入  1939.74万元，财政部门拨款对账单1939.74万元。

（2）本年度政府性基金预算财政拨款收入 2.42 万元，财政部门拨款对账单 2.42 万元。

2．其他需要说明的情况。

（二）与上年指标核对情况。（概括说明原因）

1．本年度结转资金年初数与上年年末数一致。

2.本年度资金负债简表指标年初数与上年年末数一致。

3.本年度资产情况表年初数与上年年末数一致。

（三）主要指标上下年变动情况说明。

1、本年度收支变动情况

（1）本年收入较上年增长44.05%。其中一般公共预算财政拨款较上年增长56.19%，政府性基金预算财政拨款较上年减少97.72%。原因是本年度税收较上年略有增加，上级拨款较上年减少。

（2）本年度支出较上年增长37.79%。其中人员经费增加14.63%，原因是本年度工资水平略微上调；日常公用经费增加384.15%，原因是本年度加大基础设施建设力度，基本建设类项目支出增加。

3、本年度年末资产负债情况

本年度货币资金较上年减少44.02%，原因是本年度加大了存量资金使用力度。

4、补充资料

本年度三公经费较上年减少1.03%，原因是严格遵守中央八项规定，严格支出管理。

会议费较上年度增加1850%，原因是本年度召开了人代会、代表视察等活动。

机关运行经费较上年度增加243.07%，原因是本年度脱贫攻坚、乡村振兴、环境整治、基础设施建设等工作力度加大，机关运行经费增加。

（三）政府采购数据核对情况。

 “政府采购情况表”与政府采购信息统计报表中“政府采购资金情况表”的金额一致。

 四、报表审核情况（逐条编写）

（一）审核情况。

（二）对报表指标、审核公式和审核模板的设置建议。

为高效完成决算工作，建议在决算工作开始前完成公式设置。

五、决算数据其他需要说明的情况

1．“收入决算表”中无其他收入。

2．“项目支出决算明细表”中 “对个人和家庭的补助”主要是食药监专管员费27252元、临时救助110900元、义务兵优待金59900元、慰问退休干部623.68、敬老院人员工资及其他60720元，冬春生活救助40000元，村干部工资2109864.96元、三支一扶工资133767.14元等。

5. “支出明细表”中“其他工资福利支出”641917.3元的是2018年度应休未休假年休假、月考核602920元、劳务派遣驾驶员工资38997.3元。

6.“支出决算明细表”中“对企业的补助”中“费用补贴”70000元，是根据铜财（2019）326号文件关于下达招商引资企业2018年度财政扶持政策资金预算的通知，对凯卓贸易公司的财政扶持政策资金，列在科目2011399“其他商贸事务支出”。

7.本年度“三公”经费总额为93892元，年初预算数为360000元，决算数较年初预算数下降73.92%，较上年减少1.03%，其中：公务接待年初预算210000元，决算数为23000元，决算数较年初预算数下降89.05%，较上年下降4.07%；公务车运行维护费70892元，预算数为150000元，决处数较年初预算数下降52.74%。原因是本年度严格遵守八项规定，严格支出管理，压缩一般公共经费支出。

六、调整预算数备案说明

“收入支出决算总表”中年初预算合计数为26523500元，本年决算合计数为19421600元，决算数合计小于预算合计数。

七、党和国家机构调整对决算编报相关方面的影响

机构改革尚末在本单位进行，故本年度党和国家机构调整对决算编报没有影响。

八、预算绩效管理工作开展情况

本年度双山镇积极推进预算绩效管理工作，以绩效目标实现为导向，以监控执行为手段，以绩效自评结果为保障，扎实有效推进了我镇预算绩效管理工作。

预算绩效管理范围是本年重点项目基层政权建设办公楼维修整治。

绩效目标是改善办公环境，提高了服务质量，转变了机关干部工作态度，打造了双山政府新形象。

执行监控措施。一是成立了办公楼维修专项支出绩效自评工作领导小组，主管财务副镇长李大国任组长，主管机关的党委委员经玲、纪委书记刘波任副组长，成员有江雪琴、汪子钦、陈厚英、靳璇。组长副组长做好财政资金绩效自评工作的牵头组织领导和协调工作；财政所相关资料综合汇总；小组成员分工协作，根据年初制定的办公楼维修项目专项支出绩效进行了全面自评。二是严控支出预算，规范财务管理，我镇年初制定了财务管理制度，对大型维修项目支出作出了具体的规定，所有达到2万元以上的支付款项，都必须党委会研究通过后，再行支付。对办公室装修的办公用品购买，由本镇采购领导小组负责集中采购工作。采购用品到场安装完毕后，我镇再组织相关人员进行项目验收签字，验收合格后，再行支付款项。

    存在困难主要是预算绩效管理知识薄弱。下一步双山镇将深入学习预算绩效管理相关法规政策，更好完成此项工作。

九、其他需要说明的情况

无

十、部门决算管理工作

（一）部门决算工作情况总结。

我镇扎实地做好财政决算编审基础工作，以严谨认真的科学态度贯穿决算工作始末。一是做好决算前的收支对账工作。首先，与财政局核对财政拨款数，确保总会计账、证、表之问核对衔接一致，以保证决算基础数字真实、准确；其次，与银行、税务部门核对收入，如果发现问题，应及时纠正，确保财政报表。最后，与预算科核对预算指标，还要按照有关文件精神，正确转移支付额确保体制数字的真实、准确，避免遗漏和错误。

（二）部门决算工作下一步计划。

    将部门决算纳入账表一体化改革，直接提取数据，不再进行人工录入，提高工作效率。

（三）对部门决算管理的意见和建议。

为高效完成决算工作，建议在决算工作开始前完成公式设置。