重庆市铜梁区双山镇人民政府2018年部门决算情况说明

一、决算信息来源说明

本套决算依据本单位登记完整、核对无误的账簿记录和其他有关会计核算资料编制，账证相符、账实相符、账表相符、表表相符，真实、准确、完整地反映了本单位预算执行结果和财务状况。

（一）本套决算主表决算数据主要依据本单位会计账簿总账及明细账数据填列，预算数据依据本单位预、决算批复文件及预算调整文件填列。

（二）本套决算附表数据主要依据本单位资产、人事台账及相关统计资料填列，其中：“资产情况表”、“国有资产收益征缴情况表”依据本单位资产相关会计账簿数据、固定资产管理系统相关数据及有关统计资料填列；“基本数字表”、“机构人员情况表”依据本单位人事台账相关资料填列；“非税收入征缴情况表”依据本单位非税收入台账及相关统计资料填列。

二、决算汇编基本情况

（一）机构情况说明。

2018年度，纳入双山镇部门决算汇编范围的独立核算单位共 1个，与上年持平，分类说明如下：

（二）录入户数说明。

2018年度，本地区部门（本部门）决算汇编户数共1个，比上年持平，分类说明如下：

三、基础数据核对情况

（一）与财政总决算（财政部门）数据对比情况。

1.一般公共预算财政拨款核对情况：单位本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入1241.89万元，财政部门拨款对账单1241.89万元。

2.政府性基金预算财政拨款核对情况：本年度实际收到政府基金拨款106.33万元，财政部门拨款对账单106.33万元。

（二）与上年指标核对情况。

1．本年度结转资金年初数与上年年末数一致。

2．本年度资产负债简表指标年初数与上年年末数一致。

3．本年度资产情况表年初数与上年年末数一致。

（三）主要指标上下年变动情况说明。

1、本年度收支变动情况

（1）本年支出较上年增长1.69%。其中人员经费增加20.9%，原因是本年度工资水平略微上调；日常公用经费下降68.75%，原因是本年度严格遵守八项规定，严格支出管理，压缩一般公用经费支出；基本建设类项目较上年减少100%，原因是本年度没有基本建设类项目；行政事业类项目增加57.86%，原因是本年度民政对象补助有所上调。

（2）本年结转结余较上年减少80.34%。其中一般公共预算财政拨款减少80.34%，原因是为提高资金使用效率，本年度加大了对往年结转结余资金的使用力度。

2、本年度年末资产负债情况

（1）本年度资产总计较上年增加108.61%，原因是本年度完成了办公楼维修整治，购置了一批新的办公设备。

（2）本年度负债合计较上年增长95.18%，原因是本年度多条“四好公路”动工建设，公司转来工程保证金及农民工工资保证金。

（3）本年度净资产合计较上年增加134.49%。其中结转结余较上年减少80.34%，原因是为提高资金使用效率，本年度加大对结转资金的使用力度；非流动资产基金较上年175.79%，原因是本年度完成了办公楼维修整治，购置了一批办公设备，且本年新增了道路等在建工程。

3、年末机构人员情况

本年度行政人员较上年度增加15.38%，原因是本年度新招录2名公务员。

补充资料情况

本年度“三公”经费支出较上年度减少16.09%，其中公务接待较上年减少66.94%，原因是本年度严格遵守八项规定，严格支出管理，压缩一般公用经费支出；公务车运行维护费较上年增加35.93%，原因是本年度河长制，森林防火，山坪塘建设，食品药品监督，安全排查，复垦，扶贫工作等走访下村较为频繁，且公务车年份较久，维修费等支出增加。

培训费较上年减少100%，会议费较上年减少99.06%，机关运行费较上年减少64.53%，原因是本年度严格遵守八项规定，严格支出管理，压缩一般公用经费支出。

（四）政府采购数据核对情况。

 “政府采购情况表”与政府采购信息统计报表中“政府采购资金情况表”的金额一致。

（五）人员编制数据核对情况。

与编办统计数据相比，人员编制无差异。

四、报表审核情况

（一）审核情况。

（二）对报表指标、审核公式和审核模板的设置建议。

为高效完成决算工作，建议在决算工作开始前完成公式设置。

五、部门决算重点情况说明

（一）“项目支出决算明细表”中“对个人和家庭的补助”主要是对民政对象的抚恤金110200元，生活补助1814806.14元，救济费1341621.3元，医疗费补助183731.99元。

（二）“支出明细表”中“其他工资福利支出”是2017年公休未休补助200282元，2018年公休未休补助165677元，月考核310200元。。

（三）“支出决算明细表”中，“对企业的补助”中“其他对企业的补助”80000元，是根据铜财（2018）259号文件对凯卓贸易公司的财政扶持政策资金，列在科目2011399“其他商贸事务支出”。

（四）本年度“三公”经费总额120342.64元，年初预算数375000元，决算数较年初预算数下降67.9%，较上年度减少16.09%。其中公务接待费23976.69元，较上年减少66.94%，年初预算150000元，较年初预算下降84%，原因是本年度严格遵守八项规定，严格支出管理，压缩一般公用经费支出；公务车运行维护费96365.95元，年初预算225000元，较年初预算下降57.2%，较上年增加35.93%，原因是本年度河长制，森林防火，山坪塘建设，食品药品监督，安全排查，复垦，扶贫工作等走访下村较为频繁，且公务车年份较久，维修费等支出增加。

六、调整预算数备案说明

 “收入支出决算总表”年初预算合计数15380000元，本年决算合计数13482200元，决算数合计数小于预算合计数。

七、党和国家机构调整对决算编报相关方面的影响

机构调整尚未在本单位进行，故本年度党和国家机构调整对决算编报没有影响。

八、预算绩效管理工作开展情况

本年度双山镇积极推进预算绩效管理工作，以绩效目标实现为导向，以监控执行为手段，以绩效自评结果为保障，扎实有效推进了我镇预算绩效管理工作。

预算绩效管理范围是本年重点项目基层政权建设办公楼维修整治。

绩效目标是改善办公环境，提高了服务质量，转变了机关干部工作态度，打造了双山政府新形象。

执行监控措施。一是成立了办公楼维修专项支出绩效自评工作领导小组，主管财务副镇长李大国任组长，主管机关的党委委员经玲、纪委书记刘波任副组长，成员有代国香、汪新、白红梅、靳璇。组长副组长做好财政资金绩效自评工作的牵头组织领导和协调工作；财政所相关资料综合汇总；小组成员分工协作，根据年初制定的办公楼维修项目专项支出绩效进行了全面自评。二是严控支出预算，规范财务管理，我镇年初制定了财务管理制度，对大型维修项目支出作出了具体的规定，所有达到2万元以上的支付款项，都必须党委会研究通过后，再行支付。对办公室装修的办公用品购买，由本镇采购领导小组负责集中采购工作。采购用品到场安装完毕后，我镇再组织相关人员进行项目验收签字，验收合格后，再行支付款项。

    存在困难主要是预算绩效管理知识薄弱。下一步双山镇将深入学习预算绩效管理相关法规政策，更好完成此项工作。

九、其他需要说明的情况

无

十、部门决算管理工作

（一）部门决算工作情况总结。

我镇扎实地做好财政决算编审基础工作，以严谨认真的科学态度贯穿决算工作始末。一是做好决算前的收支对账工作。首先，与财政局核对财政拨款数，确保总会计账、证、表之问核对衔接一致，以保证决算基础数字真实、准确；其次，与银行、税务部门核对收入，如果发现问题，应及时纠正，确保财政报表。最后，与预算科核对预算指标，还要按照有关文件精神，正确转移支付额确保体制数字的真实、准确，避免遗漏和错误。

（二）部门决算工作下一步计划。

    将部门决算纳入账表一体化改革，直接提取数据，不再进行人工录入，提高工作效率。

（三）对部门决算管理的意见和建议。

为高效完成决算工作，建议在决算工作开始前完成公式设置。