重庆市铜梁区平滩镇人民政府2018年度部门决算报表填报说明

重庆市铜梁区平滩镇人民政府

部门决算填报说明

一、决算信息来源说明

（一）本套决算主表决算数据主要依据本单位会计账簿总账及明细账数据填列，预算数据依据本单位预、决算批复文件及预算调整文件填列。

（二）本套决算附表数据主要依据本单位资产、人事台账及相关统计资料填列，其中：“资产情况表”“国有资产收益征缴情况表”依据本单位资产相关会计账簿数据及统计资料填列；“基本数据表”“机构人员情况表”依据本单位人事台账相关资料填列；“非税收入征缴情况表”依据本单位非税收入台账及相关统计资料填列。

二、决算汇编基本情况

（一）机构情况说明。

2018年度，纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位共 7 个，比上年增加（减少）0个，分类说明如下：

（二）录入户数说明。

2018年度，本地区部门决算汇编户数共1个，比上年增加0个，分类说明如下：

三、基础数据核对情况

（一）与财政总决算（财政部门）数据对比情况。

1.单位本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入4380.74万元，财政部门拨款对账单4380.74万元，差额0万元。

2.单位本年度政府性基金预算财政拨款收入260.21万元，财政部门拨款对账单260.21万元，差额0万元。

3.单位本年度财政专户管理资金拨款收入0万元，财政部门拨款对账单0万元，对差额和原因进行说明。

（二）与上年指标核对情况。

1．本年度一般公共预算结转和结余62.27万元，与上年年末数一致。

2．资产负债简表指标本年年初数与上年年末数一致。

3．资产情况表本年年初数与上年年末数一致。

4.与上年相比，没有撤销或不再纳入部门决算编报范围的预算单位。

（三）主要指标上下年变动情况说明。

1、政府性基金预算财政拨款比上年下降20.79%，主要是今年小城镇建设项目减少。

2、资产总计比去年增长94.43%，主要是镇公共服务中心和消防队、安办新增设备等。

3、负债总计比去年增长108.49%，主要是部分工程未完工和部分款项拨入较晚未能及时支付。

4、净资产总计比去年增长67.58%，主要是场镇改造、公路项目未完工列入了在建工程。

5、会议费比去年下降46.39%，主要是严格控制会议支出。

6、年末实有人数比去年增长8.06%主要行政和事业人员调入。

（四）政府采购数据核对情况。

“政府采购情况表”与政府采购信息统计报表中“政府采购资金情况表”的数据一致。

（五）人员编制数据核对情况。

我单位人员编制与编办人员编制数据一致。

四、报表审核情况

（一）审核情况。

（二）对报表指标、审核公式和审核模板的设置建议。

1.对部门决算报表指标设置的建议。

2.如有不适用的审核公式和模板，请列出并说明修改意见。

3.自行增加的审核公式和模板，请列出并说明设置依据。

五、部门决算重点情况说明

（一）本地区和本部门年末结转和结余为负数的原因说明。本部门无。

（二）本地区和本部门“项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”的依据及说明。根据政府科目收支书定义，民政优抚对象定补、义务兵优待金、医疗补助、救济费、遗嘱补助、村干部补贴、高校生到村任的职生活补助、行政事业人的医疗垫底资金等应在“对个人和家庭的补助”中列报14056687.55元。

（三）本地区和本部门“财政专户管理资金收入支出决算表”中除教育收费以外的资金收支情况说明。

（四）经费差额表和调整表使用情况。主管部门使用经费差额表代编收支，财政部门和主管部门使用调整表调整收支重复汇总数的情况，需进行详细说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额。

（五）本地区和本部门“收入决算表”中其他收入的具体构成情况。

（六）本地区和本部门“支出明细表”中“其他工资福利支出”的开支情况。支公务员平时考核1011903.5，临时人员养老保险160500.76，带薪年休假450933元。

（七）“支出决算明细表”中，本部门转拨附属单位或者非本级预算单位的经费支出，应具体说明支出经济分类科目、去向和金额。

（八）根据“单位自聘人员情况表”对本地区和本部门预算单位编外长聘人员有关情况进行说明。

（九）本地区和本部门“资产负债表”及“资产情况表”中指标异常情况。其中，应对“资产负债简表”中行政事业单位 “应收账款”、“预付账款”、“其他应收款”、“应付账款”、“预收账款”、“其他应付款”等往来账款重大、特殊事项进行简要补充说明。   

（十）本地区和本部门“三公”经费总额及分项金额与年初预算数、上年决算数对比变动的原因说明，以及相关的公务用车购置及保有量、因公出国（境）团组数及人数和公务接待批次及人数等情况。本部门“三公”经费预算数43.5万元（其中：公务用车运行维护费26万元，公务接待费用17.5万元），“三公”经费实际支出数40.49万元（其中：公务用车运行维护费23.12万元，公务接待费17.37万元）。公务用车运行维护费与去年相比减少31215元，比上年下降11.89%；公务接待费与去年相比减少6354元，比去年下降3.53%。

（十一）本地区和本部门在职人员超编情况说明，并需提供文件依据。

（十二）有使用“系统账”的地区和部门，需对列报的依据、涉及的单位和金额进行说明。

六、调整预算数备案说明

本地区和本部门“收入支出决算总表”中如调整预算数大于年初预算数，说明财政拨款预算、非财政拨款预算调整情况，以及经审批或备案的文件依据。

七、党和国家机构调整对决算编报相关方面的影响

涉及党和国家机构改革的地区和部门，对机构改革后预算、财务、决算等调整情况进行说明，重点说明与部门决算相关的机构人员、资产负债、上下年指标衔接等情况。

八、预算绩效管理工作开展情况

概述本地区预算绩效管理范围，绩效目标、执行监控、绩效自评等工作开展情况，存在的困难和问题及下一步改进建议。

概述本部门一级项目和二级项目绩效目标完成情况、整体支出绩效目标实现情况（如有）、以部门为主体开展的重点项目绩效评价情况（绩效评价结果，发现的问题及改进建议）。

九、其他需要说明的情况

（一）本地区和本部门决算审核发现的需要单独进行说明的特殊情况和主要问题。

（二）本部门其他需要说明的问题。如资产负债变动、长期投资和国有资产管理，以及对本期或者下期财务状况发生重大影响事项等。

十、部门决算管理工作

（一）部门决算工作情况总结。

一、领导重视是作好我区财政决算编审工作的关键。

财政决算是我区预算执行情况的全面总结，也是我区社会经济运行状况的综合反映，涉及方方面面，需要 各级领导认真重视。我区历年来都把财政决算编审工作当作一件大事来抓。

二、扎实地做好财政决算编审基础工作，以严谨认真的科学态度贯穿决算工作始末。

1、做好决算前的收支对账工作。首先，与各行政事业单位核对财政拨款数，确保总会计账、证、表之间核 对衔接一致，以保证决算基础数字真实、准确，这是编制高质量决算的坚实基础;其次，财政与银行、税 务部门核对收入，如果发现问题，应及时纠正，确保财政报表、税务报表及国库报表的一致性。最后，与 预算科核对预算指标，还要按照有关文件精神，正确计算我区各项上解、返还及转移支付额。并在结算之 前与区财政局国库科、预算科核对有关数据，确保体制数字的真实、准确，避免遗漏和错误。

2、逐步完善财政决算编审系统，有利于财政决算编审质量的提高。财政决算编审工作不仅量大、琐碎、复 杂，而且涉及范围广。决算报表系统的逐步完善对编审工作高效优质的完成十分有效。

3、严把审核环节，提高基层单位的决算编制质量。认真审查基层报表，严把质量关，与总会计的拨款数、 上年度决算结余数进行核对，保证数字间逻辑关系的正确性。

（二）部门决算工作下一步计划。

（三）对部门决算管理的意见和建议。

1、财政决算编审的有效性和实用性有待于进一步提高。

2、部门决算报表中有些数字在表间填报重复。能否调整决算软件，使得一个数字在一个报表中填列后，其 他各报表在涉及这个数据时就可以直接自动生成。

重庆市铜梁区平滩镇人民政府

二0一九年一月七日