| [ 索引号 ] | 11500224450432310A/2021-00025 | [ 发文字号 ] | |
| [ 主题分类 ] | 财政 | [ 体裁分类 ] | 财政预算、决算 |
| [ 发布机构 ] | 铜梁区平滩镇 | ||
| [ 成文日期 ] | 2021-02-20 | [ 发布日期 ] | 2021-02-20 |
重庆市铜梁区平滩镇人民政府2020年度部门决算报表填报说明
重庆市铜梁区平滩镇人民政府
部门决算填报说明
一、决算信息来源说明
（一）本套决算依据本单位登记完整、核对无误的账簿记录和其他有关会计核算资料编制，帐证相符、帐实相符、帐表相符、表表相符，真实、准确、完整地反映了本单位预算执行结果和财务状况。
（二）本套决算主表数据主要依据本单位会计账簿总帐及明细帐数据填列，预算数据依据本单位预、决算批复文件及预算调整文件填列。
（三）本套决算附表数据主要依据本单位会计账簿、资产、人事台帐及相关资料填列。
三、基础数据核对情况
（一）与财政总决算（财政部门）数据对比情况。
1.本部门本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入4012.19万元，财政部门拨款对账单4012.19万元，差额0万元。
2.单位本年度政府性基金预算财政拨款收入225.28万元，财政部门拨款对账单225.28万元，差额0万元。
（二）与上年指标核对情况。
1．本年度一般公共预算结转和结余747.24万元，与上年年末数一致。
2．资产负债简表指标本年年初数与上年年末数一致。
3．资产情况表本年年初数与上年年末数一致。
4.与上年相比，没有撤销或不再纳入部门决算编报范围的预算单位。
（三）主要指标上下年变动情况说明。
1．全口径、一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款的结转和结余资金本年年初数与上年年末数不一致的情况说明，包括会计差错更正、收回以前年度支出、归集调入、归集调出、归集上缴和缴回资金及单位内部调剂等情况。
全口径、一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款的结转和结余资金本年年初数与上年年末数核对一致。
2．主要指标上下年变动幅度超过20%，其中机构人员指标上下年有变动的，应具体核实并说明原因。
编制单位：重庆市铜梁区平滩镇人民政府 |
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| 2020年度 |
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| 金额单位：元 |
指 标 | 行次 | 本年度 | 上年度 | 比上年增减 | 增减％ | 原因 |
栏 次 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
一、年度收支情况（单位：元） | 1 | — | — | — | — | — |
1.本年收入 | 2 | 42,374,624.93 | 37,743,100.00 | 4,631,524.93 | 12.27 |
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其中：一般公共预算财政拨款 | 3 | 40,121,874.93 | 37,743,100.00 | 2,378,774.93 | 6.30 |
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政府性基金预算财政拨款 | 4 | 2,252,750.00 |
| 2,252,750.00 |
| 上年无基金收入预算，本年实际有基金收支 |
*事业收入 | 5 |
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事业单位经营收入 | 6 |
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*其他收入 | 7 |
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2.本年支出 | 8 | 42,374,624.93 | 34,472,730.05 | 7,901,894.88 | 22.92 | 本年新增项目支出以及人员增加 |
其中：基本支出 | 9 | 22,805,376.70 | 19,981,527.39 | 2,823,849.31 | 14.13 | 本年新增项目支出以及人员增加 |
（1）人员经费 | 10 | 17,311,119.26 | 15,280,948.69 | 2,030,170.57 | 13.29 | 本年人员增加 |
（2）公用经费 | 11 | 5,494,257.44 | 4,700,578.70 | 793,678.74 | 16.88 | 本年人员增加，公用经费增加 |
项目支出 | 12 | 19,569,248.23 | 14,491,202.66 | 5,078,045.57 | 35.04 | 本年新增项目支出 |
其中：基本建设类项目 | 13 |
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事业单位经营支出 | 14 |
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3.年末结转和结余 | 15 | 7,472,357.43 | 7,472,357.43 |
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其中：一般公共预算财政拨款 | 16 | 7,472,357.43 | 7,472,357.43 |
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政府性基金预算财政拨款 | 17 |
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二、年末资产负债信息（单位：元） | 18 | — | — | — | — | — |
1.货币资金 | 19 | 10,833,373.91 | 9,296,850.76 | 1,536,523.15 | 16.53 | 本年收建设公司保证金增加 |
2.财政应返还额度 | 20 |
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3.房屋 | 21 | 4,107,290.16 | 4,107,290.16 |
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4.车辆 | 22 | 877,720.00 | 877,720.00 |
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5.在建工程 | 23 |
| 700,000.00 | -700,000.00 | -100.00 | 本年无在建工程 |
6.借款 | 24 |
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7.应缴财政款 | 25 |
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8.应付职工薪酬 | 26 |
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三、年末机构人员情况（单位：个、人） | 27 | — | — | — | — | — |
1.独立编制机构数 | 28 | 9 | 8 | 1 | 12.50 | 本年无群团 |
2.独立核算机构数 | 29 | 2 | 2 |
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3.年末实有人数 | 30 | 79 | 81 | -2 | -2.47 | 本年有人员退休和人员调走 |
在职人员 | 31 | 79 | 81 | -2 | -2.47 | 本年有人员退休和人员调走 |
其中：行政人员 | 32 | 35 | 36 | -1 | -2.78 | 本年有人员退休和人员调走 |
参照公务员法管理事业人员 | 33 | 1 | 4 | -3 | -75.00 | 本年有人员退休和人员调走 |
非参公事业人员 | 34 | 43 | 41 | 2 | 4.88 | 本年新增人员 |
离休人员 | 35 |
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退休人员 | 36 |
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4.年末其他人员数 | 37 |
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5.年末学生人数 | 38 |
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四、补充资料（单位：元） | 39 | — | — | — | — | — |
1.固定资产情况 | 40 | — | — | — | — | — |
房屋面积（平方米） | 41 | 5,440.40 | 5,440.40 |
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车辆数量（辆） | 42 | 6 | 6 |
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2.“三公”经费支出 | 43 | 188,067.98 | 368,788.66 | -180,720.68 | -49.00 | 本年严格压减三公经费 |
其中：因公出国（境）费 | 44 |
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公务用车购置及运行维护费 | 45 | 186,567.98 | 294,933.66 | -108,365.68 | -36.74 | 本年严格压减三公经费 |
其中：公务用车购置费 | 46 |
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公务用车运行维护费 | 47 | 186,567.98 | 294,933.66 | -108,365.68 | -36.74 | 本年严格压减三公经费 |
公务接待费 | 48 | 1,500.00 | 73,855.00 | -72,355.00 | -97.97 | 本年严格压减三公经费 |
3.培训费 | 49 | 35,782.04 |
| 35,782.04 |
| 上年无培训费，本年有村干部轮训 |
4.会议费 | 50 | 107,160.00 | 21,450.00 | 85,710.00 | 399.58 | 本年人代会纳入会议费 |
5.机关运行经费 | 51 | 4,183,263.42 | 4,083,263.42 | 100,000.00 | 2.45 |
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6.年初预算数 | 52 | — | — | — | — | — |
本年收入合计 | 53 | 40,200,000.00 | 38,500,000.00 | 1,700,000.00 | 4.42 |
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本年支出合计 | 54 | 40,200,000.00 | 38,500,000.00 | 1,700,000.00 | 4.42 |
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年末结转和结余 | 55 |
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7.调整预算数 | 56 | — | — | — | — | — |
本年收入合计 | 57 | 42,374,624.93 | 37,743,100.00 | 4,631,524.93 | 12.27 | 本年新增项目支出以及人员增加导致收支增加 |
本年支出合计 | 58 | 49,846,982.36 | 41,945,087.48 | 7,901,894.88 | 18.84 | 本年新增项目支出以及人员增加 |
年末结转和结余 | 59 |
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（四）政府采购数据核对情况。
“政府采购情况表”与政府采购信息统计报表中“政府采购资金情况表”的数据一致。
（五）人员编制数据核对情况。
我单位人员编制与编办人员编制数据一致。
四、报表审核情况
（一）审核情况。
审核项目 | 数量 | 提示内容 | 原因说明 |
一、审核公式 | XX条 |
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1.表间公式 | XX条 |
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A0-XXX | XX条 |
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A0-XXX | XX条 |
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2.表内公式 | XX条 |
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A0-1302 | 1条 | 当报表类型≠"7"（叠加汇总表）且单位性质时≠"10"（行政单位），则财决附03表25行2栏＝0 | 单位性质为其他单位，单位内部部门分行政部门和事业部门 |
B270 | 1条 | 政府性基金财政拨款决算数有数，则预算数应有数 | 本年无基金预算，实际产生基金收支 |
B272 | 1条 | 如果调整预算数不等于年初预算数，请说明预算调整文件号。 | 平滩人大发2020{3号}文件 |
B272 | 1条 | 如果调整预算数不等于年初预算数，请说明预算调整文件号。 | 平滩人大发2020{3号}文件 |
B386 | 1条 | 财政拨款决算数有数，则年初预算数应有数 | 年初未预算，后做调整预算，实际产生了收支 |
B744 | 1条 | 有其他工资福利支出请说明经费构成及金额 | 发放单位行政事业单位人季度考核463523.5元，以及目标考核532579.1元 |
B747 | 2条 | 如果有行政、参公人员，则Z08_1表应该有基本工资、津贴补贴、奖金。 | 本年暂时未发放奖金，所以没有核算奖金。 |
B748 | 1条 | 有救济费，请说明开支情况！ | 为对农村贫困人员专项补助68000元 |
B954 | 1条 | 项目支出中对个人和家庭补助如果有数，请说明情况！ | 主要为2020年精神病人住院补助68828.27元，农村困难人员补助68000元，村官三支一扶工资270584.5元，村干部工资5954278.26元消费人员工资56750元。 |
B1344 | 1条 | 有其他工资福利支出请说明经费构成及金额 | 发放单位行政事业单位人季度考核463523.5元，以及目标考核532579.1元 |
B1348 | 1条 | 有救济费，请说明开支情况！ | 为对农村贫困人员专项补助68000元 |
B1554 | 1条 | 项目支出中对个人和家庭补助如果有数，请说明情况！ | 拨给平滩小学历年欠拨款 |
（二）对报表指标、审核公式和审核模板的设置建议。
1.对部门决算报表指标设置的建议。
2.如有不适用的审核公式和模板，请列出并说明修改意见。
3.自行增加的审核公式和模板，请列出并说明设置依据。
五、部门决算重点情况说明
（一）本地区和本部门年末结转和结余为负数的原因说明。本部门无。
（二）本地区和本部门“项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”的依据及说明。其他工资福利为:发放单位行政事业单位人季度考核463523.5元，以及目标考核532579.1元。对个人和家庭的补助为：村社干部2020年工资64182012.3元。
（三）本地区和本部门“财政专户管理资金收入支出决算表”中除教育收费以外的资金收支情况说明。
（四）经费差额表和调整表使用情况。主管部门使用经费差额表代编收支，财政部门和主管部门使用调整表调整收支重复汇总数的情况，需进行详细说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额。
（五）本地区和本部门“收入决算表”中其他收入的具体构成情况。
（六）本地区和本部门“支出明细表”中“其他工资福利支出”的开支情况。发放单位行政事业单位人季度考核463523.5元，以及目标考核532579.1元。
（七）“支出决算明细表”中，本部门转拨附属单位或者非本级预算单位的经费支出，应具体说明支出经济分类科目、去向和金额。
（八）根据“单位自聘人员情况表”对本地区和本部门预算单位编外长聘人员有关情况进行说明。
（九）本地区和本部门“资产负债表”及“资产情况表”中指标异常情况。其中，应对“资产负债简表”中行政事业单位 “应收账款”、“预付账款”、“其他应收款”、“应付账款”、“预收账款”、“其他应付款”等往来账款重大、特殊事项进行简要补充说明。
（十）本地区和本部门“三公”经费总额及分项金额与年初预算数、上年决算数对比变动的原因说明，以及相关的公务用车购置及保有量、因公出国（境）团组数及人数和公务接待批次及人数等情况。本部门“三公”经费预算数22.6万元（其中：公务用车运行维护费21.6万元，公务接待费用1万元），“三公”经费实际支出数18.81万元（其中：公务用车运行维护费18.66万元，公务接待费0.15万元）。公务用车运行维护费与去年相比增加10.83万元，比上年减少36.74%；公务接待费与去年相比减少7.64万元，比去年下降96.97%。
六、调整预算数备案说明
本单位“收入支出决算总表”中调整预算数小于年初预算数。
七、党和国家机构调整对决算编报相关方面的影响
涉及党和国家机构改革的地区和部门，对机构改革后预算、财务、决算等调整情况进行说明，重点说明与部门决算相关的机构人员、资产负债、上下年指标衔接等情况。
八、预算绩效管理工作开展情况
（一）工作开展情况
1、积极组织编报绩效目标。我镇在编制2020年部门预算时，要求有项目的单位对重点项目编报绩效目标并进行支出绩效评价工作，编制项目绩效目标。
2、加强预算编制绩效管理。强化项目绩效目标。对单位申报的预算项目进行全面的梳理、加强审核、合理保障、所有项目必须有明细的资金测算，对无具体的内容，无明细支出测算的，或支出测算不够细化的项目，一律不予安排。在编制项目预算时，全部要求编制绩效目标 ，由预算单位在申请项目时填报详细的绩效信息，包括立项依据、项目内容和目标、实施周期、投入总额、已投入金额、本年度预算目标和金额等，作为项目审核的依据。
（二）、存在问题
人员素质有待提高。由于预算绩效管理工作开展时间短，加上缺乏系统培训，无论财政部门内部人员还是预算单位人员，对预算绩效认识不到位，对预算绩效业务不熟悉。
（三）下一步改进建议
加强培训指导。采取集中学习、讲座、专题会议等方式，加大对财政部门和预算单位绩效评价人员的培训力度，进一步统一认识，充实业务知识。
九、其他需要说明的情况
（一）本地区和本部门决算审核发现的需要单独进行说明的特殊情况和主要问题。
（二）本部门其他需要说明的问题。如资产负债变动、长期投资和国有资产管理，以及对本期或者下期财务状况发生重大影响事项等。
（一）部门决算工作情况总结。
一、领导重视是作好我镇财政决算编审工作的关键。
财政决算是我镇预算执行情况的全面总结，也是我镇社会经济运行状况的综合反映，涉及方方面面，需要各级领导认真重视。我镇历年来都把财政决算编审工作当作一件大事来抓。
二、扎实地做好财政决算编审基础工作，以严谨认真的科学态度贯穿决算工作始末。
1、做好决算前的收支对账工作。首先，与各行政事业单位核对财政拨款数，确保总会计账、证、表之间核 对衔接一致，以保证决算基础数字真实、准确，这是编制高质量决算的坚实基础;其次，财政与银行、税 务部门核对收入，如果发现问题，应及时纠正，确保财政报表、税务报表及国库报表的一致性。最后，与 预算科核对预算指标，还要按照有关文件精神，正确计算我区各项上解、返还及转移支付额。并在结算之前与区财政局国库科、预算科核对有关数据，确保体制数字的真实、准确，避免遗漏和错误。
2、逐步完善财政决算编审系统，有利于财政决算编审质量的提高。财政决算编审工作不仅量大、琐碎、复 杂，而且涉及范围广。决算报表系统的逐步完善对编审工作高效优质的完成十分有效。
3、严把审核环节，提高基层单位的决算编制质量。认真审查基层报表，严把质量关，与总会计的拨款数、 上年度决算结余数进行核对，保证数字间逻辑关系的正确性。
（二）部门决算工作下一步计划。
（三）对部门决算管理的意见和建议。
1、财政决算编审的有效性和实用性有待于进一步提高。
2、部门决算报表中有些数字在表间填报重复。能否调整决算软件，使得一个数字在一个报表中填列后，其他各报表在涉及这个数据时就可以直接自动生成。
重庆市铜梁区平滩镇人民政府
二0二1年一月八日
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