重庆市铜梁区审计局关于2023年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的公告

重庆市铜梁区审计局

关于2023年度区级预算执行和其他财政

收支审计查出问题整改情况的公告

2024年9月27日，铜梁区第十八届人大常委会第十九次会议听取和审议了区政府《关于2023年度财政预算执行和其他财政收支审计工作报告》，并提出审议意见，要求六个月内报告整改情况。区政府高度重视，压实主体责任，严格问题管控，扎实推动审计整改工作取得积极成效。2025年3月27日，铜梁区第十八届人大常委会第二十七次会议对整改落实情况进行了审议。

根据《中华人民共和国审计法》《重庆市审计条例》等规定，现将2023年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况公告如下。

一、基本情况

（一）落实责任督整改。区政府紧紧围绕党建统领“三项重点任务”工作要求，在建章立制、流程管理、合力攻坚、结果运用等方面持续发力，构建审计整改工作闭环链条。区政府常务会议专题听取审计发现问题整改情况汇报，研究部署整改工作，切实确保责任落实。区审计局完善工作流程，建立审计问题台账管理和整改认定专题会议制度，实行审计整改按月推进、挂牌销号，对审计整改认定实现标准、依据、程序“三统一”，切实做到审计发现问题整改无遗漏，推动问题真改实纠。

（二）建立机制推整改。以“审计问题清单”为抓手推进审计整改落实，建立健全审计整改联动机制，形成责任落实闭环、整改工作闭环、问题管控闭环。区审计局认真履行督促检查责任，对发现的问题进行清单化管理，持续跟踪检查审计整改情况，确保问题真整改、改到位。充分发挥部门联动作用，持续强化审计与纪检监察、巡察等部门联动协作，针对审计发现的典型性、普遍性、倾向性问题，共同研究提出改进措施，指导帮助被审计单位加快整改进度、建立健全体制机制，一体推进揭示问题、规范管理、深化改革。

（三）强化措施促整改。督促被审计单位主要负责人切实担负起第一责任人职责，专题研究审计指出的问题，切实制定有效的整改举措，按照一个问题、一个整改方案、一个验收标准，分类实施整改工作。针对立行立改类问题，列出整改目标，积极采取整改措施，在规定整改时限内完成整改；针对分阶段整改类和持续整改类问题，认真分析困难，找准工作路径，列出具体时间表、路线图，确保取得阶段性整改成果。区审计局和行业主管部门加强指导，建立齐抓共管工作机制，同向施策、共向发力，共同促进问题得到整改。

截至2025年2月底，《关于铜梁区2023年度财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告》反映的41个方面124个问题，已到整改期问题104个，完成整改104个，未到整改期20个，整改完成率83.87%，到期整改率100%；反映的问题金额18,282.55万元，已整改金额16,878.44万元，其中：上缴财政资金947.55万元，核减工程投资4,981.23万元，调账869.16万元，规范管理问题资金10,080.5万元；推进行业主管部门、被审计单位建章立制26项，持续推动审计整改走深走实。

二、审计查出问题的整改情况

（一）2023年度区级财政预算执行审计查出问题的整改情况。

1. 区本级2023年度财政预算执行和决算草案编制审计。审计查出5个方面、15个问题，已完成整改12个，部分整改3个。

预算编制不完整不细化、编制依据不充分，预算分配不及时，预备费管理使用不规范，预算绩效管理不到位，超实际需求追加项目预算，资金申报不合规，资金使用不规范，违规统筹专项资金用于平衡财政预算，财政存量资金未及时收回统筹，未严格执行国库集中支付制度，总预算会计往来款项未及时清理，决算编报不准确等12个问题，已通过建章立制、加强督导、规范管理等方式完成整改。

银行账户管理基础工作不完善，专项资金使用不规范，以往审计发现问题整改不到位等3个未到期问题正在整改中。

2. 区县财政运行质效暨园区改革攻坚情况专项审计调查。审计查出3个方面、5个问题，已完成整改4个，部分整改1个。

应收未收城市建设配套费，非税收入未直缴财政，“保交楼”项目专项借款未足额办理抵押，未完成精简机构目标等4个问题，已通过建章立制、提醒谈话、司法途径等方式完成整改。

未按合同约定追回产业扶持资金问题未到期正在整改中。

3. 区规划自然资源局、区交通局、区应急管理局2023年度预算执行及其他财政收支审计情况。审计查出5个方面、19个问题，已完成整改17个，部分整改2个。

受灾自然人权益保障不到位，违规支付造成资金浪费，未代扣代缴个人所得税，变相配备公务用车问题，年初预算编制不完整，支出预算重复编报，预算公开不规范，超指标使用临工，无预算支出，预算支出管理不规范，未按要求下达资金计划，预算绩效目标管理不规范，未调剂盘活存量资产，固定资产管理不规范，临聘人员调遣费管理不规范，人工费用支付不规范，应缴未缴非税收入及存量资金等17个问题，已通过建章立制、规范管理、严肃财经纪律等形式完成整改。

区规划自然资源局虚列项目支出挪用专项资金、项目进度缓慢造成资金闲置（市级清单问题）等2个未到期问题正在整改中。

4. 少云镇2023年度财政决算审计情况。审计查出4个方面、13个问题，已完成整改10个，部分整改3个。

无预算实施政府采购，超预算实施政府采购，未严格控制“三公”经费和一般性支出，财政资金未及时清缴，未严格执行公务卡结算制度，违规收取农民工工资保证金，工程未按规定程序采购，违规使用专项结余资金，审批金额与实际支付金额不一致，入账资料不完整等10个问题，已通过上缴财政、建章立制、加强管理等方式完成整改。

截留专项资金，未及时办理资产产权登记，未按合同约定支付工程进度款等3个未到期问题正在整改中。

（二）重大战略、重大政策措施落实相关审计查出问题的整改情况。

琼江流域生态环境保护专项审计调查。审计查出3个方面、9个问题，已完成整改8个，部分整改1个。

未严格落实污染防治联防联控工作框架协议，未会同协议各方严格落实战略合作协议，三年行动计划部分项目无法按时完成，未履行监管主体责任，干流岸线垃圾未及时清运，未按时完成小水电清理缺项审批手续整改工作，小水电生态流量监测信息系统云平台未充分发挥效益问题，坡耕地水土流失综合治理项目合同签订不规范等8个问题，已通过调整方案、强化贯通协调、加强管理等方式完成整改。                                                                    

土地执法监管不到位问题未到期正在整改中。

（三）民生专项、重点领域审计（调查）查出问题的整改情况。

1. 就业补助资金和失业保险基金审计。审计查出3个方面、7个问题，均已完成整改。

就业补助资金发放监管缺位，失业保险待遇发放不精准，公益性岗位设置和实际安置岗位不一致，对公益性岗位招聘设置限制性条件，灵活就业人员社保补贴审核把关不严，城镇新增就业人员数据不准确，劳务派遣单位未为被派遣劳动者缴纳的社保费等7个问题，已采取追回违规资金、加强审核管理等方式完成整改。

2. 医疗机构营运管理情况专项审计调查。审计查出2个方面、6个问题，均已完成整改。

基本药物采购比例未达政策标准，医用耗材采购管理粗放，医用设备采购程序倒置，医用设备闲置或使用率未达预期，评标专家未按医院内部制度规定履行评标职责，未按合同约定收取履约保证金等6个问题，已通过修订内部管理办法、强化基本药物配备使用、规范耗材信息录入、调剂调拨资产、加强内部管理等方式完成整改。

（四）国有资产资源管理审计查出问题的整改情况。

1. 重庆玄天湖文化旅游开发有限公司2022年度财务收支情况审计。审计查出4个方面、18个问题，已完成整改12个，部分整改6个。

个别管理办法未建立健全，未严格执行决策事项监管审批制度，决策程序不规范，下属子公司未正常经营，内部审计工作管理不到位，对下属公司监督管理不到位，定额报销差旅费，部分固定资产账账、账实不符问题，财务核算不规范，支付融资费用不规范，拆分建设项目规避公开招投标，未取得施工许可证擅自开工建设等12个问题，已通过建章立制、规范管理等方式完成整改。

未严格执行董事会集体决议，对外长期股权投资管理不到位，资产回报率低，往来款项清理不及时，未采取有效措施降低子公司负债，重点项目推进缓慢，租用集体耕地用于非农项目建设等6个未到期问题正在整改中。

2. 铜梁区林业局党组书记、局长叶常松自然资源资产离任（任中）审计。审计查出4个方面、11个问题，均已完成整改。

林长制工作落实不到位，“放管服”改革政策执行不到位，相关决策及监管职能履行不规范，系统管理不到位，未及时调整规划、方案导致目标任务未完成，未及时制定或执行部分制度、方案，林业有害生物防控工作开展不到位，退耕还林后期管护不到位，部分防火物资过期未清理，专项资金管理使用不规范，对项目建设监管不到位等11个问题，通过建章立制、规范管理、及时拨付资金等方式完成整改。

（五）投资审计查出问题的整改情况。

1. 重庆绅鹏实业开发有限公司2021年-2022年建设管理情况专项审计调查。审计查出5个方面、15个问题，已完成整改12个，部分整改3个。

未完成区级重点项目计划任务，工程变更管理制度执行不到位，未严格履行基本建设程序，工程质量、安全管理不规范，收方计量不规范，建设项目工期严重滞后，工程未经竣工验收交付使用，工程建设项目档案管理不规范，提前支付工程款、退还履约保证金，资产处置不规范，未建立拆除资产台账导致资产底数不清，资产出租管理不到位等15个问题，已通过建章立制、调减结算金额、规范管理等方式完成整改。

多计工程价款（跳蹬河两侧污水管网改造工程，蒲吕街道补短板工程，全德片区6号路、蒲吕西部片区9号路道路工程，铜梁花园高新区项目-主要干道景观提升工程），多支付工程款未收回，工程结（决）算管理不规范等3个未到期问题正在整改中。

2. 铜梁区G319西泉至虎峰段改建工程、精神卫生医院迁建项目2个结算审计，北城小学迁建工程竣工财务决算审计。审计查出3个方面、6个问题，已完成整改5个，部分整改1个。

多计工程结算价款，未严格执行基本建设程序，未按合同约定支付工程款，未按合同约定收取履约保证金，工程建设工期控制不到位等5个问题已通过收回多计价款、规范管理等方式完成整改。

区精神卫生中心未及时编制、报送项目竣工财务决算问题未到期正在整改中。

三、下一步工作打算

在区委的坚强领导下，区人大常委会的监督指导下，审计整改工作取得了阶段性成果，但仍有部分分阶段整改、持续整改类问题需持续推动，将进一步压实整改责任，加大监管力度，加强工作督导，确保审计发现问题无遗漏整改到位。一是压实整改责任。强化被审计单位主体责任，督促被审计单位在规定期限内完成整改，推动被审计单位采纳审计建议、严格执行审计决定、制定管理制度、加强内部控制。二是加强整改督导。持续收集整改进展情况，强化政策法规和制度建设的审核把关，综合分析研究普遍性、倾向性和苗头性问题，举一反三消除源头性隐患。三是强化结果运用。加大监督力度、加强贯通协作，推动各类监督联动协作，强化审计结果运用和成果共享，严肃问责拒不整改、虚假整改、敷衍整改等情况。